北大荒集团内部审计改革成效显著

今年，北大荒集团审计系统适应农垦改革发展新形势，不断完善内部审计体制机制，创新审计理念，明确目标定位，统筹三级审计力量，帮助被审计单位查找管理漏洞、防范风险，促进提高管控水平，提升经济效益。到目前，三级审计部门已完成审计项目1300多个，审计总金额超3000亿元，均为历史新高，有效地促进了集团经济健康有序发展。

今年，北大荒集团审计系统及时更新审计理念，调整工作思路和审计方法，明确审计职责和工作重点，紧紧围绕集团党委中心工作，坚持以提升经济效益为核心，在确定经济业务合法、合规的前提下，重点关注分子公司是否取得了预期经营成果，评价其绩效，揭示其存在的问题和差距，推动各级公司自觉贯彻落实党和国家的方针政策，自觉遵守法律法规，完善内部治理，实现经营目标。

为了强化流程控制，规范审计管理，集团审计系统将今年确定为“审计制度建设年”，抓好已经制定的《内部审计制度》《经济责任审计实施细则》和《内部审计发现问题处理办法》等各项制度的贯彻执行。同时，积极研究制定《内部审计结果运用管理办法》《经济责任审计评价办法》等制度。形成涉及内审系统管理、业务管理和队伍建设等多方面的18项制度、10个业务流程，形成了较为完善的内控体系，有效地规范了审计业务流程、提高了审计质量，为审计目标的实现和审计职能的有效履行提供制度保障。

集团审计系统还积极帮助被审计单位查找管理漏洞、防范风险，促进提高管控水平。今年上半年，对以前年度审计发现问题的整改情况进行总结和梳理，建立审计整改台账，将审计发现的全部问题登记入账，针对整改结果形成审计整改情况专报，受到集团领导的高度重视，集团(总局)党委召开审计整改工作专题会，将审计发现问题整改工作提高到一个新的高度。

下一步，集团审计系统将进一步解放思想，锚定重大战略部署落实，以“查隐患、堵漏洞、防风险、强管理、促发展”为核心，努力提高审计效能，充分发挥“审帮促”作用。紧盯集团各项重大战略决策，围绕“1213”工程体系落地情况和落地效果，探索开展重大政策措施落实情况审计，揭示各单位落实集团决策部署过程中存在的问题和困难，分析落实不到位的原因，提出建设性意见，并在审计试点基础上，扩大内部控制审计范围，围绕企业发展战略及其实施路径、方案措施，检查、评估企业内部控制体系运行情况，重点关注公司治理、管理架构、业务流程和重点业务的风险控制，查找管理漏洞和薄弱环节。对于亏损企业，要重点检查内部控制设计、执行的重大缺陷，揭示突出矛盾和潜在风险，促进企业提升管控水平，保障企业平稳健康运行。积极调整优化经营业绩审计，强化经济责任审计，聚焦重点开展固定资产投资审计等。

同时，集团审计系统将聚焦核心，完善三级内部审计机制，持续强化审计结果运行，加强审计项目管理，将明年确定为“审计业务规范年”，组织分子公司审计部门进一步完善项目管理制度，研究制定各项审计操作指南和作业标准，规范业务流程，提高工作质量。深入推进信息化建设，紧密结合北大荒集团信息化建设工作，将审计信息化嵌入集团整体信息系统中，依托集团信息系统建立大数据分析平台，加强数据的分类归集和综合比对分析，切实提高“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计水平，提高审计工作质量和效率。