黑龙江日报丨北大荒向内部管理要效益

“没有规矩不成方圆，企业想高质量发展离不开科学高效的管理制度，尤其是对企业内部的控制体系建设。”3月1日，记者在北大荒集团合规风控部看到，几十本集团及分（子）公司的《内控服务内部控制手册》整整齐齐地摆在会议桌上。北大荒集团总经理助理、合规风控部部长向世华告诉记者,从2020年6月至今，集团和各直属企业分公司都制定了自己的内部控制手册，涵盖了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任等19个方面，形成管理闭环，建立起北大荒集团防范化解重大风险的体制机制。“都说好的企业管理制度就是一把好尺子，用好这把内控的尺，将助力北大荒集团这艘国企农业航母开得更稳更远。”

制定495项控制措施防控风险

“内部控制就是为了保证企业的资金和财产安全， 促进管理和经营的合规和有效，通过经营过程的规范化程序性设计，以及强化程序的执行，保证企业的管理和运营健康安全。可以说企业内控是企业管理的一部分，可以理解为企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，对财务、人、资产、工作流程进行有效监管的系列活动。”黑龙江北大荒农化科技有限公司财务总监李长艳对“何为内部控制”为记者进行了解释。

经过近三年的砥砺前行，北大荒集团“两化一改革”主体工程基本完成，以全新面貌走向市场。为认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，按照国家对中央企业建立健全内部控制体系的要求，北大荒集团下决心建设自己的内控体系，为北大荒现代农业航母打造一副行稳致远的防身利器，为此北大荒集团党委，召开两次党委会专门研究部署，并专门成立了合规风控部和专项领导小组。

2020年6月，合规风控部全体工作人员深入到北大荒农业股份、北大荒商贸集团、九三粮油工业、完达山乳业四家企业，进行内控体系建设调研，并形成了《关于直属企业内控体系建设情况的调研报告》。合规风控部副部长缪国玺告诉记者，北大荒集团抽调有内控体系建设经验的人员参与，同时合规风控部会同其他部门对各部门的职责权限、制度、流程进行诊断、梳理，秉承“先有后优 逐步完善”的原则逐步建立起具有北大荒特色的内控体系。

截至目前，北大荒集团本部27个部门全部纳入到内控体系中，涵盖了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任等19个方面、128项内控制度和94项业务流程，梳理了256个风险点，制定了495项控制措施，形成管理闭环，嵌入到办公自动化系统中。9个分（子）公司、17个直属企业和111个农（牧）场全部制定了《内控手册》，建立起北大荒集团防范化解重大风险的体制机制，向管理制度化、制度流程化、流程信息化迈出了坚实一步。

权责明晰 管理规范 全程可追溯

“企业想高质量发展，就要强化内生动力，向好的企业管理制度要效益。”北大荒集团法务专员李丹丹告诉记者。缪国玺副部长说：“内控体系建设，就是为了达到权责明晰、管理规范、相互制衡和全程可追溯，实现管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。”

记者了解到，截至目前，合规风控部研究起草了《北大荒农垦集团有限公司风险管理办法（试行）》等一批内部控制基础性制度，规范了公司重大经济决策、合同协议、法律文书的合法性审查、集团风险管理、责任追究等经营管理行为，为打造治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信的法治企业提供了遵循。

创新推出五项农业生产企业管理办法

北大荒集团根据多年以来总结的丰富农业生产经验，在内控体系中首创农业生产管理办法、农业机械化管理办法、林业草原资源管理办法、畜牧管理办法等五项管理办法，填补了内控体系管理中存在的空白。

“由于集团总部的部门职能、岗位职责还在进一步优化，部分内控制度还需要不断修订、完善，有的流程执行标准和管控力度制度流程尚不能做到协调性和操作性的统一，部分直属企业需要尽快聚焦重要业务事项和高风险领域，将制度和流程与本企业实际运行结合起来，农（牧）场的流程信息化任务还很重。”北大荒集团风控专员吕思杨表示，下一步关于北大荒集团内控体系建设就是要狠抓落实。按照 “先有后优 逐步完善”的原则，根据实际情况对体系进行完善和优化，并在优化的基础上进行简化，更便于实际操作提升风险防范能力，构建长效机制，推进内控体系建设上台阶，织牢北大荒航母经济安全防护网。